フリーランスと個人事業主の違いとは？メリットと始め方について解説
「自分らしい働き方」を目指して独立を考えたとき、よく耳にする「フリーランス」と「個人事業主」という言葉。
「どちらも同じじゃないの？」「私にはどっちが合っている？」と疑問に思う方も多いはずです。
結論からお伝えすると、フリーランスは「働き方」の総称であり、個人事業主は税務署に開業届を出した「税務上の区分」を指します。つまり、フリーランスという働き方を選び、開業届を提出した人が「個人事業主」になるのです。
この記事では、会社員という枠を超えて新しいステップへ進みたい方に向けて、2つの言葉の違いや税金面のメリット、独立に必要な手続きについて分かりやすく解説します。
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▼目次
1. フリーランスと個人事業主の違いとは？
2. まずは開業届から！個人事業主の始め方
3. 個人事業主の税金はどうなるの？
4. 個人事業主の保険や年金はどうなるの？
5. 違いの理解は、自分らしいキャリアを築く第一歩
1. フリーランスと個人事業主の違いとは？
「フリーランス」と「個人事業主」の最大の違いは、税務署に「開業届」を出しているかどうかです。
フリーランス：会社や組織に所属せず、案件ごとに契約を結んで仕事をする「働き方」の総称。
個人事業主：法人を設立せず、個人で事業を行う人が、税務署に「開業届」を提出した「税務上の区分」。
つまり、フリーランスという働き方を選び、開業届を提出した人が「個人事業主」になります。開業届を出して青色申告をすることで、最大65万円の特別控除など税金面での大きなメリットが得られます。
女性のキャリアは育児・介護・配偶者の転勤など外的要因を受けやすく『ジャングルジム型』とも言われます。ジャングルジムは、上へだけでなく、横へ、斜めへと自由に移動できます。ライフステージに合わせて柔軟に働き方を変えるための手段として、まずはこの「働き方」と「手続き」の違いをスッキリと理解しておきましょう。
2. まずは開業届から！個人事業主の始め方
個人として仕事を始める時は、まず税務署に開業届を提出するところから始まります。
開業届を出すことにより「個人事業主」という税務上の区分になり、それによって、税務上の様々なメリットを得ることができます。
個人事業主として仕事を行い収入を得ると、自分で確定申告をする必要があります。
確定申告には、青色申告と白色申告があります。
青色申告は白色申告に比べて、所得税の控除額が大きいことや、赤字を次年度に繰り越せるなどのメリットがありますが、原則として複式簿記で記帳を行うことが義務付けられています。
個人事業主が青色申告をしようとする場合、開業した年の3月15日までに税務署に「所得税の青色申告承認申請書」を提出する必要があります。
年の途中で開業した場合は、開業してから2か月以内に「所得税の青色申告承認申請書」を提出すれば、その年から青色で申告することができます。
開業届や確定申告の作成は、近年ではクラウド会計ソフトを活用することで、個人でも手続きを行うことができるようになってきています。
個人事業主になる方は、必要な手続きを忘れずに行うようにしましょう。
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3. 個人事業主が納める4つの税金
個人事業主として独立した場合、主に以下の4種類の税金を納める必要があります。ルールを理解して経費を正しく計上すれば、節税につなげることも可能です。
所得税：1年間の「所得（売上から経費を引いた額）」に対してかかる税金。毎年2月16日〜3月15日の間に確定申告を行います。
住民税：前年の所得に応じて課税される「所得割」と、定額の「均等割」の合算。確定申告をすると6月に通知が届きます。
個人事業税：年間所得が一定額を超えた場合に課される地方税。業種ごとに税率が定められています。
消費税：原則として、2年前の課税売上高が1,000万円以下の場合は「免税事業者」となり納税は免除されます（※インボイス制度の登録状況により異なります）。
4. 個人事業主の保険や年金はどうなる？
会社員から独立する場合、年金は「厚生年金」から「国民年金」へ、健康保険は「会社の健保」から「国民健康保険」への切り替えが必要です（※会社員時代の健保を任意継続できる場合もあります）。
ここで多くの女性が気になるのが「扶養」の問題ではないでしょうか。
「個人事業主になると扶養から外れる？」と不安に思う方も多いですが、結論から言うと、一定の収入（所得）基準を超えなければ、夫などの扶養に入り続けることは可能です。
ただし、加入している健康保険組合によっては「個人事業主（開業届を出した時点）で扶養外」という厳しい規定がある場合もあります。独立前に必ずパートナーの勤務先の規定を確認しておきましょう。
5. まとめ：自分らしいキャリアへの第一歩
フリーランスと個人事業主の違い、そして必要な手続きについて解説しました。
・フリーランスは「働き方」、個人事業主は「税務上の区分」
・個人事業主（青色申告）になることで、税制上の大きなメリットが受けられる
・独立する際は、開業届や確定申告、保険・年金の手続きを自分で行う
これらの手続きを一度理解してしまえば、会社員という枠に捉われない多様な働き方の選択肢が大きく広がります。キャリアは、上へ上へと登るだけでなく、横や斜めへと自由に移動できる「ジャングルジム」のように捉えてみましょう。ライフステージの変化に合わせた柔軟な働き方をポジティブに楽しむうえで、フリーランスや個人事業主という選択肢は強力な武器になります。今回の知識を、あなたの「ありたい姿」を実現するための第一歩として役立ててください！
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